"Кредитная кооперация: сегодня, завтра, всегда!"

 

Единственное бесплатное и независимое СМИ для кредитных кооперативов России. Скачать Все выпуски издания

Связаться с нами

Федерация СРО кредитных кооперативов
Чебоксары, Чувашская Республика

Телефон: +7 927 848 20 77

Факс: +7 8352 56 06 29

Skype: novista_450

Почта: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Последние новости

Все новости

Наши услуги

Заметили ошибку? Нажмите Ctrl+Enter!

Вы здесь:

Преимущества Федерации

Вместе мы сильнее!

Благодаря объединению мы можем совместными усилиями решать такие вопросы, как законодательное регулирование, подготовка кадров, минимизация кредитных рисков и рисков ликвидности. Федерация способна определить общий путь развития всей системы кредитной кооперации

Наша команда

  • Повышение статуса региональных объединений и кредитных кооперативов;
  • Создание единого информационного пространства;
  • Узнать больше...

Поддержание имиджа

Как мы поддерживаем имидж наших членов?

Только умелое формирование и последовательное внедрение в сознание пайщиков положительного имиджа кооперации, подкрепленного качеством оказываемых услуг и высоким уровнем сервиса, позволит нам занять ведущие позиции на рынке микрокредитования.

imidg

  • Позиционирование единства в СМИ регионов;
  • Единый портал Федерации СРО КПК;
  • Пресс-конференции, брифинги и т.д.;
  • Подробнее...
Емельянов Сергей Петрович

Емельянов Сергей Петрович

В соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ "О кредитной кооперации" установлена обязанность объединения Кредитных кооперативов в  саморегулируемые организации.

В 2010 году создано Некоммерческое партнерство "Объединение кредитных кооперативов «СОДЕЙСТВИЕ»,  целью которого является разработка общих стандартов организуемых кредитными потребительскими кооперативами операций финансовой взаимопомощи для последующего приобретения статуса и осуществления функций саморегулируемой организации кредитных кооперативов.

13 октября 2011 года  Некоммерческое партнерство "Объединение кредитных кооперативов «СОДЕЙСТВИЕ» включено в Государственный реестр саморегулируемых организаций (СРО) кредитных потребительских кооперативов.

В январе 2012 года наше партнерство сменило название на Саморегулируемая организация кредитных кооперативов "Содействие"

Приглашаем кредитные кооперативы принять участие в работе нашего партнерства.

Цели и задачи НП «ОКК «Содействие»

  1. Учреждено в сентябре 2010 г. с целью объединения кредитных кооперативов для последующей регистрации в Министерстве финансов РФ и приобретения статуса саморегулируемой организации кредитных кооперативов.
  2. До приобретения статуса саморегулируемой организации предоставляет на свободной основе консультации членам партнерства и иным заинтересованным лицам по вопросам кредитной кооперации, направляет запросы и получает разъяснения по проблемным ситуациям, актуальным для членов партнерства, организует обучение сотрудников кредитных кооперативов.
  3. Участвует в разработке и самостоятельно разрабатывает стандарты деятельности кредитных кооперативов для последующего обсуждения и утверждения членами партнерства в качестве стандартов саморегулируемой организации.

По состоянию на 1 июня 2011 г. в Партнерстве участвуют 61 кредитный кооперативов из 23 регионов РФ.

Рассредоточенность кредитных кооперативов – членов партнерства  по территории  России не создает препятствия для их взаимодействия внутри организации. Современные средства коммуникаций позволяют одинаково успешно общаться как с Калининградом так и с Находкой. Посредством  Skype регулярно осуществляются связи с отдельными кооперативами и проводятся видеоконференции с группами кооперативов. Такие конференции, например, были проведены с кооперативами, входящими в Ассоциацию кредитных кооперативов Приморья и с группой кооперативов из Набережных Челнов.

Что такое саморегулирование?

Деятельность финансовых институтов, осуществляющих операции с населением и со средствами населения не может осуществляться произвольно и должна регулироваться государством.

По сравнению с банковской системой, где такое регулирование осуществляется Центральным Банком РФ, кредитные кооперативы являются существенно более мелкими институтами, осуществляющими меньшие объемы операций. В таких условиях централизованное государственное регулирование деятельности каждого кредитного кооператива оказалось бы чрезмерно громоздким, затратным и малоэффективным. Поэтому Законом № 190-ФЗ (ст. 35-41) введен институт «саморегулируемых организаций кредитных кооперативов».

Саморегулируемая организация – это промежуточная ступень, упрощающая организацию системы государственного регулирования деятельности кредитных кооперативов.

Законодатель установил исчерпывающий перечень целей, на финансирование которых может быть направлены средства материнского (семейного) капитала. Одной из таких целей является улучшение жилищных условий семей. С начала 2009 года разрешено направлять средства материнского (семейного) капитала на погашение ипотечных кредитов и целевых займов, а также начисленных за их пользование процентов по ним, предоставленных как владельцу сертификата на материнский капитал, так и ее супругом. В случае использования сертификата на погашение задолженности по такому целевому кредиту или займу не надо выдерживать срок до исполнения ребенку трех лет.

Кредитные кооперативы могут предоставлять займы на приобретение и строительство жилья, обеспечивая одну из установленных законом форм улучшения жилищных условий семей. В этом случае средства материнского (семейного капитала) могут направляться на «погашение основного долга и уплата процентов по … займам, в том числе ипотечным, на приобретение или строительство жилья».

Обратите внимание, что во всех случаях (кроме индивидуального строительства) Закон № 256-ФЗ и Постановление Правительства РФ от 12.12.2007 N 862 предусматривают безналичное перечисление средств материнского (семейного) капитала на банковский счет продавца квартиры, либо организации, предоставившей кредит (заем) для ее приобретения.

Будучи включенными в установленный законодательством перечень лиц, на банковские счета которых могут быть перечислены средства материнского (семейного) капитала, кредитные кооперативы умозрительно попадают в круг организаций, при посредстве которых  средства материнского (семейного) капитала могут быть обналичены и, впоследствии, нецелевым образом использованы.

К сожалению, упрощенная и гибкая процедура рассмотрения и принятия решений по заявкам на выдачу займов, традиционно определяющая преимущества кредитных кооперативов перед банками, в данном случае усиливает такую предубежденность в отношении кредитных кооперативов.

Второе, что вызывает настороженность во взаимодействии с кредитными кооперативами, это применяемая ими повышенная процентная ставка за пользование займами. Несмотря на то, что п.6, ст. 10 Закона №  256-ФЗ, п.п. «б», п.3 Постановления Правительства РФ от 12.12.2007 № 862, предусмотрена возможность направления части средств материнского (семейного) капитала «на уплату процентов по … займам», нередки опасения, что сумма взимаемых кредитным кооперативом процентов будет чрезмерной и снизит эффект государственной поддержки семей, имеющих детей.

Итак, с одной стороны, настороженность, связанная с участием кредитных кооперативов в предоставлении целевых займов на улучшение жилищных условий семей, имеющих детей, может возникнуть у надзорных органов, а с другой – у самих заемщиков, имеющих право распоряжаться средствами материнского (семейного) капитала.

Понимая природу такой настороженности, кредитные кооперативы могут смягчить или нивелировать ее, разрабатывая и разъясняя специальные условия предоставления займов, направляемых на улучшение жилищных условий семей, имеющих право на государственную поддержку. Но зачастую предлагаемые кредитными кооперативами условия предоставления займов на эти цели и таким категориям пайщиков не только не снимают, но и усугубляют эту настороженность. Рассмотрим такие условия подробно.

В целях надлежащего исполнения кредитными потребительскими кооперативами законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, Минфином России совместно с Росфинмониторингом подготовлены Типовые вопросы, разъясняющие применение участниками рынка кредитной кооперации некоторых норм Федерального закона от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Данные материалы подготовлены на основе наиболее часто задаваемых вопросов, поступающих в Минфин России и Росфинмониторинг.

1. Какие обязанности возникают у кредитных потребительских кооперативов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в связи с вступлением в силу Федерального закона от 17 июля 2009 г. № 163-ФЗ «О внесении изменения в статью 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?

Федеральным законом от 17 июля 2009 г. №163-ФЗ «О внесении изменения в статью 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на кредитные потребительские кооперативы распространяется обязанность принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон №115-ФЗ) и иными нормативными правовыми актами, принятыми в его исполнение.

В частности, кредитные потребительские кооперативы обязаны:

  • разрабатывать и утверждать правила внутреннего контроля и программы его осуществления в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
  • назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программ его осуществления; 
  • сообщать в Росфинмониторинг обо всех операциях, подлежащих обязательному контролю, указанных в статье 6 Федерального закона №115?ФЗ, о которых им стало известно в ходе осуществляемой деятельности, а также об иных операциях с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с пунктом 3 статьи 7 указанного Федерального закона, в случае возникновения подозрений, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; 
  • проходить обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденными приказом Росфинмониторинга от 01 ноября 2008 г. №256 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2. В целях исполнения Федерального закона от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подлежат ли постановке на учет в Росфинмониторинге кредитные потребительские кооперативы?

Согласно пункту 9 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ постановке на учет в Росфинмониторинге подлежат организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 января 2010 г. №24 «О внесении изменений в Положение о Министерстве Финансов Российской Федерации» на Минфин России возлагаются функции по нормативно-правовому регулированию и государственному контролю в сфере кредитной потребительской кооперации.

Таким образом, кредитные потребительские кооперативы в настоящее время имеют надзорный орган в лице Минфина России, и постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу не подлежат.

Вместе с тем, Минфин России наделен функцией по ведению государственного реестра кредитных кооперативов, в связи с чем, кредитные кооперативы не должны осуществлять специальную процедуру постановки на учет в Минфине России, в целях исполнения закона о противодействии легализации доходов. Для включения кредитного потребительского кооператива в государственный реестр кредитных кооперативов необходимо в срок до 4 августа 2010 года привести в соответствие с Федеральным законом №190-ФЗ учредительные документы кредитного кооператива и внести соответствующие изменения в Единый государственный реестр юридических лиц, в порядке, определенном Федеральным законом от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

3. Каким государственным органом осуществляется согласование правил внутреннего контроля, разработанных кредитным потребительским кооперативом?

В соответствии с пунктом 2 постановления Правительства Российской Федерации от 08 января 2003 г. №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имущества, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций — в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Учитывая изложенное, правила внутреннего контроля, разработанные кредитным потребительским кооперативов, подлежат направлению на согласование в Минфин России.

Правила внутреннего контроля, разрабатываемые кредитными кооперативами, должны соответствовать утвержденным Правительством Российской Федерации Рекомендациям по разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В настоящее время, в стадии разработки и согласования находится Административный регламент Минфина России по исполнению государственной функции осуществления контроля и надзора за соблюдением кредитными потребительскими кооперативами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее  Регламент).

В соответствии с проектом Регламента, основанием для начала процедуры согласования правил внутреннего контроля является получение Минфином России обращения кредитного потребительского кооператива о согласовании правил внутреннего контроля, к которому прилагаются:

  • копия устава кредитного потребительского кооператива (заверенная руководителем, прошитая, пронумерованная и скрепленная печатью);
  • два экземпляра правил внутреннего контроля; 
  • один экземпляр распорядительного документа, подтверждающего назначение специальных(го) должностных(го) лиц(а), ответственных(го) за соблюдение правил и реализацию программ осуществления внутреннего контроля; 
  • документы, свидетельствующие о соответствии специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил и реализацию программ осуществления внутреннего контроля квалификационным требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2005 г. №715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

4. Просьба разъяснить процедуру и порядок информирования кредитными потребительскими кооперативами Росфинмониторинга об операциях, подлежащих контролю в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В соответствии со статьей 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям.

Кроме того, в соответствии с подпунктом 3 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе кредитные потребительские кооперативы, обязаны представлять в Росфинмониторинг сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 Федерального закона №115-ФЗ, в случае, если у работников организации на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции (вне зависимости от суммы) осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

При этом, соответствующая информация должна быть представлена в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций.

Единый формат представления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе и кредитными потребительскими кооперативами), информации по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, а также по операциям с денежными средствами или иным имуществом, по которым на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля возникли подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; форма кодирования; перечни (справочники) кодов, подлежащие использованию при представлении информации; а также каналы связи, для передачи информации установлены Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом №115-ФЗ, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 05 октября 2009 г. №245 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Вышеуказанная информация должна представляться в Росфинмониторинг по адресу: 107450, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 39, стр. 1.

Кроме того, на официальном сайте Росфинмониторинга размещено Информационное письмо Росфинмониторинга от 22. марта 2010 г. №4, касающееся отдельных вопросов применения вышеуказанной Инструкции.

5. Является ли заключение кредитным потребительским кооперативом договора банковского счета (вклада) основанием для информирования об этом Росфинмониторинга в рамках обязательного контроля?

Исчерпывающий перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, сведения о которых должны представляться в Росфинмониторинг, и критерии определения таких операций приведены в статье 6 Федерального закона №115-ФЗ. При этом возникновение у организаций соответствующих обязанностей, в том числе по отнесению какой-либо операции (сделки) к операциям, подлежащим обязательному контролю, в частности, зависит от вида проводимой операции (сделки).

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ, обязательному контролю подлежит такой вид операции с денежными средствами или иным имуществом, как зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, при условии, что сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Одновременно, необходимо учитывать, что в Федеральном законе №115-ФЗ отсутствует указание на то, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе кредитные потребительские кооперативы, представляют в уполномоченный орган сведения только по операциям, которые соответствуют направлениям их деятельности — банковской, страховой, кредитной кооперации и т.п.

Таким образом, кредитные потребительские кооперативы должны сообщать в Росфинмониторинг обо всех операциях, подлежащих обязательному контролю, о которых им стало известно в ходе осуществляемой деятельности, в том числе об операциях, связанных с зачислением денежных средств на счет (вклад) или списании денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операция по указанному счету (вкладу) не производилась с момента их открытия.

6. Кого кредитный потребительский кооператив должен считать лицом, находящимся на обслуживании (клиентом)? Являются ли клиентами кредитного потребительского кооператива его члены (пайщики)?

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе кредитные потребительские кооперативы), обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании (клиента), за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ.

При этом Федеральный закон №115-ФЗ не содержит каких-либо ограничений по субъектному составу лиц, находящихся на обслуживании в организации, на которых распространяются требования об идентификации.

В связи с чем организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать как лиц, которые принимаются на обслуживание в организацию для установления длительных отношений, так и лиц, которым оказываются услуги либо с которыми заключаются сделки (совершаются операции) разового характера, вне зависимости от вида, характера и размера оказываемых услуг либо заключаемых сделок (совершаемых операций).

По мнению Росфинмониторинга, к лицам, находящимся на обслуживании (клиентам) в кредитном потребительском кооперативе в целях Федерального закона №115-ФЗ следует относить его членов (пайщиков) — физических или юридических лиц, принятых в кредитный кооператив в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 18 июля 2009 г. №190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее — Федеральный закон №190-ФЗ) и уставом кредитного кооператива, а также иных лиц, вступающих с кредитным потребительским кооперативом в обязательственные отношения, при дальнейшей реализации которых у кредитных потребительских кооперативов возникают обязанности, предусмотренные Федеральным законом №115-ФЗ (например, при заключении кредитным потребительским кооперативом сделок с недвижимым имуществом и т.д.).

Одновременно необходимо учитывать, что Федеральный закон №115-ФЗ обязывает организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе кредитные потребительские кооперативы), предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей (подпункт 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ).

Основные принципы и подходы к осуществлению процедуры идентификации сформулированы в Информационном письме Росфинмониторинга от 18 марта 2009 г. №2, размещенном на официальном сайте Росфинмониторинга.

7. Распространяются ли требования Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на кредитные потребительские кооперативы граждан?

Учитывая, что кредитный потребительский кооператив граждан, является разновидностью кредитных потребительских кооперативов, деятельность которых определена Федеральным законом №190-ФЗ, то кредитные потребительские кооперативы граждан подпадают под действие Федерального закона №115-ФЗ и обязаны принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотренные Федеральным законом №115-ФЗ и иными нормативными правовыми актами, принятыми в его исполнение.

Источник: Официальный сайт Министерства Финансов РФ. Государственная политика в сфере кредитной кооперации

Рекомендации по определению лимита остатка наличных денег кредитными кооперативами в соответствии с Положением Банка России от 12.10.2011 года N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России"

С 1 января 2012 г. вступило в силу  "Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" от 12.10.2011 г. № 373-П.  В соответствии с п. 1.1. этого Положения, оно распространяется на юридических лиц, «ведущих бухгалтерский учет…». Поэтому, несмотря на то, что в терминологии этого положения фигурируют «поступления наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги», чего нет у кредитных кооперативов, это положение актуально и для нас. Ведь в соответствии с п.1 ст. 28 Закона № 190-ФЗ «Кредитный кооператив ведет бухгалтерский учет и представляет финансовую (бухгалтерскую) и статистическую отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации».

Пренебрегать этим положением не следует, потому что ч. 1 ст. 15.1 КоАП установлена ответственность за «нарушение порядка работы с денежной наличностью … порядка ведения кассовых операций, выразившееся …. в неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов» в виде административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей, а на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Следует отдавать отчет, что хранение избыточной наличности в кассе кооператива может быть небезопасным. С этих позиций, установление и соблюдение лимита остатка наличных денег впрямую соответствует интересам безопасности самого кооператива и сохранности его средств. С другой стороны, регулярное зачисление денег на расчетный счет и списание их со счета может вызвать избыточные расходы по оплате услуг банка за совершение этих операций. Поэтому лимит остатка наличных денег определяется из компромисса между соображениями безопасности,  стремлением минимизировать операционные расходы и не утратить оперативности в удовлетворении финансовых запросов пайщиков.

По сравнению с ранее действовавшим порядком, когда лимит кассовых остатков устанавливался учреждениями банков1? новое положение существенно более либерально. Пунктом 3.1. Положения установлено, что мы  самостоятельно определяем лимит остатка наличных денег. При этом следует руководствоваться формулами, учитывающими либо объем поступления наличных денег, либо объем выплат наличных денег из кассы кооператива за расчетный период.

Расчетный период не должен превышать 92 рабочих дня, но при его определении Вы можете принять в расчет периоды пиковых объемов поступлений (или выдач) наличных денег, а также динамику объемов поступлений или выдач за аналогичные периоды прошлых лет.

На величину лимита остатка наличных денег влияет и выбранный Вами интервал между днями, когда Вы сдаете деньги в банк или получаете их с расчетного счета в банке. Этот интервал не должен превышать семи рабочих дней (или 14 рабочих дней, если в населенном пункте, где расположен Ваш кооператив, нет банка).

Какие поступления или выплаты наличных денег следует учитывать при определении лимита остатка наличных денег?

Это все наличные поступления, обусловленные организуемой Вами финансовой взаимопомощью:

- поступления в погашение и обслуживание (оплату процентов) дебиторской задолженности по займам;

- внесение сбережений;

- оплата вступительных, членских, паевых взносов.

Например, лимит остатка наличных денег по поступлениям может рассчитываться из следующих показателей:

L=(Д58+Д66+Д76+Д78+Д88)/P*Nc

Где:

L – лимит остатка наличных денег;

Д58 - дебетовые обороты по счету 58 - поступления в погашение выданных займов;

Д66 -  дебетовые обороты по счету 66 – внесение личных сбережений пайщиков;

Д76 -  дебетовые обороты по счету 76 – прочие поступления;

Д78 -  дебетовые обороты по счету 78 – целевое финансирование – членские взносы и проценты за пользование займами;

Д88 -   дебетовые обороты по счету 88 – внесение паевых взносов.

P – Расчетный период, за который оценивается объем поступлений (до 92 рабочих дней).

Nc -период времени между сдачей в банк наличных денег -  до 7 рабочих дней (или 14 рабочих дней, если в Вашем населенном пункте нет банка).

Если Вам удобнее рассчитать лимит остатка наличных денег по объемам выплат, в расчете следует учитывать сумму выданных займов, сумму выплаченных сбережений, паенакопления, выплачиваемые пайщикам. В этом случае числитель формулы расчета изменится следующим образом:

L=(K58+K66+K76+K88)/P*Nc

Где:

К58 - кредитовые обороты по счету 58 – выдача займов;

К66 - кредитовые обороты по счету 66 – выплата личных сбережений пайщиков;

К76 - кредитовые обороты по счету 76 – возврат прочих поступлений;

К88 - дебетовые обороты по счету 88 – выплата паенакоплений пайщикам.

Мы пока не ввели унифицированный план счетов, поэтому могут быть некоторые разночтения в их нумерации. Принципиально важно, что при расчете лимита остатка наличных денег должны учитываться поступления и выплаты регулярного характера – связанные с Вашей основной деятельностью – организацией финансовой взаимопомощи. Сюда не входят поступления и выплаты разового характера как, например, поступления от реализации залога или выплаты связанные с приобретением основных средств. В кредитовых оборотах не учитываются также выплаты заработной платы сотрудникам кооператива.

Зато Вы можете обосновать свой расчет лимита кассовых остатков любым расчетным периодом в пределах 92 рабочих дней – приняв не только предшествующий период, но и периоды прошлых лет или периоды, на которые приходятся наибольшие объемы поступлений или выплат. Известно, что в преддверии праздничных дней прирастают объемы выплат и выдач, поэтому если Вы заинтересованы в увеличении лимита остатка наличных денег, Вы можете принять в расчет любой период (не обязательно 92-дневный), предшествующий праздникам.

Также, варьируя выбранный Вами период времени между сдачей наличных денег в банк, вы можете увеличивать или уменьшать расчетное значение лимита кассовых остатков.

Обращаю Ваше внимание, что вне зависимости от установленного Вами лимита остатка наличных денег в кассе, в период между сдачей наличных денег в банк, Вы вправе расходовать поступающую в кассу денежную наличность на «цели предусмотренные федеральными законами», т.е., в нашем случае – на организацию финансовой взаимопомощи, предусмотренную Законом № 190-ФЗ.

Источник: Содействие

А. Индикаторы, финансовой стабильности МФИ и доходности осуществляемых им операций – характеризуют способность руководства МФИ самостоятельно покрывать расходы от текущей деятельности и формировать собственные ресурсы развития. В контексте надежности размещения сбережений, положительные значения этих индикаторов свидетельствуют об отсутствии угрозы финансирования расходов МФИ за счет привлеченных сбережений и о способности института выплачивать доход по сбережениям.

КодНаименование индикатораФормулаКомментарий
R1Доходность капиталачистая прибыль после налогообложения, отнесенная к средней стоимости капитала за период, либо к средней стоимости активов, либо к средней стоимости сберегательного портфеляОпределяет уровень чистого дохода на средневзвешенную за период стоимость собственного капитала, активов или сберегательного портфеля. Этот показатель характеризует коммерческую жизнеспособность МФО и обеспечиваемый им уровень отдачи на вложения. Сопоставление показателя доходности капитала с доходностью активов позволяет оценить запас ресурсов для гарантированного исполнения обязательств по сбережениям. Уточненные значения этого показателя рассчитываются по уточненному значению чистой прибыли, скорректированной по уровню инфляции, отчислений в резерв восполнения потерь от невозврата, расходов на списание, перезачет процентов, полученных по просроченным займам и пр.  
R 1.1.Доходность активов
R 1.2.Доходность портфеля сбережений
R2Операционная самоокупаемостьОперационный доход, отнесенный к сумме (финансовых расходов, расходов на формирование резерва и списание займов и операционных расходов)Показывает, насколько МФИ обеспечивает собственные расходы, доходами от осуществляемых им операций. Компоненты финансовых расходов и расходов на формирование резерва и списание займов являются существенными составляющими этой формулы. По мере роста портфеля сбережений, финансовые расходы закономерно возрастают и начинают превалировать в общем объеме расходов.  
R3Финансовая самоокупаемостьРассчитывается аналогично операционной окупаемости, но на основе скорректированных показателей операционного дохода и расходов.Показывает, насколько М ФИ способен обеспечивать свои затраты в реальных условиях, например при замене субсидированных фондов, ресурсов, привлеченных на коммерческих условиях. Позволяет сберегателю составить более реалистичное мнение о финансовой стабильности института.
R4МаржаОтношение чистой прибыли к общему объему поступлений от операцийПоказывает, какая доля от полученного дохода остается в распоряжении МФИ после финансирования всех финансовых, операционных расходов, расходов на резервирование потерь от просроченных и списание займов. 

    Б. Индикаторы качества управления активами и обязательствами – характеризуют надежность размещения сбережений с позиций их обеспеченности активами и способности кредитного портфеля приносить достаточный доход для исполнения обязательств по привлеченным средствам.

КодНаименование индикатораФормулаКомментарий
R5Доходность брутто портфеля займовФинансовый доход от оборота портфеля займов, отнесенный к среднегодовой стоимость брутто портфеляПоказывает способность брутто портфеля займов приносить доход в виде процентов, сборов и взносов по условиям пользования займами. Этот  показатель не включает начисленные, но не выплаченные виды доходов. Может также рассчитываться из отношения к нетто портфелю, как к средствам, реально обеспечивающим доходные поступления.  
R6Текущая ликвидностьОтношение краткосрочных активов к краткосрочным обязательствамОтражает насколько ожидаемые объемы погашения краткосрочных активов МФИ обеспечивают объемы погашения краткосрочных обязательств. Под краткосрочными понимаются активы и обязательства, погашение которых ожидается в течение ближайших 12 месяцев, но МФИ может рассчитывать эти индикаторы и на более сжатом временном интервале (ежедневная ликвидность, ликвидность в пределах одного месяца, квартала, полугодия). Для сберегателя значение этого показателя отражает способность института своевременно возвратить ему сбережения, а для тех, кто разместил средства на условиях до востребования – оценить насколько оперативно МФИ сможет удовлетворит их требование о выплате сбережений..  
R7Разрыв между полученным и ожидаемым доходом100% минус «чистый доход от оборота кредитного портфеля» отнесенный к «ожидаемому уровню процентного дохода» умноженному на «среднегодовую стоимость нетто портфеля»Сравнивает фактически полученный процентный доход с планируемым. Незначительные величины таких разрывов (до 10%) закономерны для МФИ и не вызывают опасений. Но, если разрыв превышает 10% это должно восприниматься как сигнал о наличии существенных просрочек в погашении займов, снижении операционной эффективности, либо о несовершенстве бухгалтерского учета и управленческого мониторинга. Если этот индикатор превышает 100%, это свидетельствует об успешной работе МФИ по преодолению просрочек и активном возврате просроченной и списанной в предшествующие периоды задолженности по займам. «Ожидаемый уровень процентного дохода в этой формуле рассчитывается как эффективная процентная ставка по договорам займа за определенный период (рассчитываемая по остатку задолженности), умноженная на количество периодов в течение года.
R7Уровень финансовых расходовОтношение суммы процентов и взносов, выплаченных по обязательствам к среднегодовой стоимости брутто портфеля. Показывает необходимый уровень доходности брутто портфеля для обеспечения выплат дохода по финансовым обязательствам. Из сопоставления этого показателя с уровнем доходности портфеля, можно определить процентную маржу.

В. Индикаторы качества портфеля – характеризуют надежность размещения сбережений в займы по возможным рискам потерь от невозврата и списания займов и степени их обеспеченности собственными ресурсами МФИ.

КодНаименование индикатораФормулаКомментарий
R8Уровень риска портфеляОтношение стоимости портфеля в риске к брутто портфелю займовЭто наиболее распространенный показатель, характеризующий качество портфеля. Портфель в риске – это дебиторская задолженность по займам, в погашении которой допущены одна или несколько просрочек, сроком от определенного количества дней (1,5, 30), установленного кредитной политикой и методологией резервирования МФИ. Для сопоставления с показателями других МФИ следует установить общий порог продолжительности просрочки, после которого задолженность переводится в категорию рискованных. Если в портфеле МФИ имеются рефинансированные или реструктурированные займы непогашенная задолженность по ним должна быть также включена в рисковый портфель. Практически доказано, что такие займы более рискованны, чем займы, по которым допущены просрочки. С точки зрения сберегателя, индикатор уровня риска портфеля показывает какая часть кредитного портфеля, сформированного из его сбережений, рискует быть несвоевременно погашенной и в последствии не погашена вовсе.
R8Уровень списанияОтношение суммы списанных займов к средней стоимости брутто портфеляОтражает долю задолженности по займам, которая была списана из портфеля в связи с бесперспективностью ее погашения. Высокий уровень списания свидетельствует о наличии проблем с погашением задолженности по займам. Различные МФИ применяют различные методы расчета этого индикатора, что вызывает затруднения в оценке. Например, возможна коррекция этого показателя по погашению займов, списанных в предшествующие периоды.  Поскольку задолженность по списанным займам формируется в течение всего периода деятельность МФИ, ее некорректно относить к средней стоимости портфеля за данный период, а, возможно, - к средней стоимости портфеля за весь период функционирования МФИ, либо к общей сумме займов, выданных за этот период. Как бы то ни было, сберегателю следует тщательно разъяснять методику расчета этого индикатора и иллюстрировать тенденции его изменения на сравнительно длительном интервале. 
R9Степень покрытия рискаОтношение стоимости сформированного резерва покрытия убытков от невозврата и списание займов к стоимости портфеля в рискеПоказывает, насколько портфель в риске обеспечен средствами сформированного резерва. Это первичный индикатор, позволяющий судить, насколько подготовлен МФИ к восстановлению потерь от просроченных займов при наихудшем варианте развития событий. Политика формирования резерва МФИ должна быть связана с периодом старения просрочке. Например, резерв, сформированный по просрочкам в погашении более 180 дней, должен совпадать и полностью покрывать сумму такого портфеля в риске. Резерв, сформированный по просрочкам от 30 дней должен быть существенно меньше сформированного из таких займов рискового портфеля. Как вариант, коэффициент покрытия рисков может исчисляться из отношения собственных средств к задолженности в риске. Этот показатель более нагляден для сберегателя, поскольку он показывает насколько существующий риск и возможное списание обеспечивается собственными средствами МФИ, не затрагивая его сбережения.   

I. Общие положения

1. Настоящие рекомендации определяют единый подход к разработке организациями (за исключением кредитных организаций), осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (далее - операции), указанными в статье 5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее соответственно - организации, Федеральный закон), правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - правила внутреннего контроля).
2. Правила внутреннего контроля содержат порядок документального фиксирования необходимой информации и обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом специфики деятельности организации. В правила внутреннего контроля также включаются программы его осуществления в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, определенные настоящими рекомендациями.
3. В организации в соответствии с Федеральным законом назначается специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления (далее - специальное должностное лицо).
4. В организации (с учетом особенностей ее организационной структуры, штатной численности, клиентской базы и уровня ее рисков, связанных с клиентами и их операциями) формируется или определяется структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма под руководством специального должностного лица, что отражается в правилах внутреннего контроля. При наличии у организации филиалов в штате каждого филиала также может быть назначено специальное должностное лицо, что отражается в правилах внутреннего контроля.
5. В правилах внутреннего контроля регламентируются функции, полномочия, а также обязанности, возлагаемые на специальное должностное лицо.

II. Программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

6. В правила внутреннего контроля включаются следующие программы его осуществления:
а) программа идентификации лиц, находящихся на обслуживании в организации, установления и идентификации выгодоприобретателей, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 статьи 7 Федерального закона (далее - программа идентификации);
б) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - программа оценки риска);
в) программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма (далее - программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю);
г) программа документального фиксирования информации;
д) программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом;
е) программа подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - программа подготовки и обучения сотрудников организации);
ж) программа проверки внутреннего контроля;
з) программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - программа хранения информации);
и) иные программы осуществления внутреннего контроля по усмотрению организации.
7. Программа идентификации разрабатывается с учетом положений Федерального закона, а также требований к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, установленных Федеральной службой по финансовому мониторингу.
При разработке программы идентификации целесообразно предусматривать использование анкетирования - составления документа, содержащего сведения о клиенте организации и его деятельности, а также сведения о выгодоприобретателе.
8. В целях идентификации физических лиц на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливаются и фиксируются следующие данные:
а) фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
б) дата и место рождения;
в) адрес места жительства (регистрации);
г) адрес места пребывания;
д) гражданство;
е) сведения о документе, удостоверяющем личность (вид, серия и номер документа, дата выдачи и орган, его выдавший);
ж) данные миграционной карты (при наличии) (серия и номер карты, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания);
з) данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (серия (при наличии) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания));
и) идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).
9. В целях идентификации юридических лиц на основании учредительных, регистрационных и иных документов устанавливаются и фиксируются следующие данные:
а) наименование юридического лица;
б) идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации;
в) государственный регистрационный номер;
г) место государственной регистрации;
д) местонахождение.
10. В целях более подробного изучения юридического лица рекомендуется дополнительно (при наличии его согласия) устанавливать и фиксировать дату государственной регистрации юридического лица, его почтовый адрес, а также коды форм федерального государственного статистического наблюдения (при наличии).
11. При идентификации юридических лиц особое внимание обращается на следующие данные:
а) состав учредителей (участников) юридического лица;
б) структура органов управления юридического лица и их полномочия;
в) размер зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или размер уставного фонда, стоимость имущества юридического лица.
12. В программе идентификации предусматривается порядок выявления среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц, а также их супругов и близких родственников (родственников по прямой восходящей и нисходящей линии (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков), полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, усыновителей и усыновленных).
13. В программе идентификации предусматривается порядок принятия на обслуживание иностранных публичных должностных лиц, учитывающий обязанности организаций, установленные статьей 7.3 Федерального закона, а также меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц.
14. В программе идентификации предусматривается порядок периодического (как правило, не реже одного раза в год) обновления сведений, полученных в результате идентификации клиентов организации, установления и идентификации выгодоприобретателей, а также обновления информации о находящихся у нее на обслуживании иностранных публичных должностных лицах.
15. По программе оценки риска организация в зависимости от специфики ее деятельности и специфики деятельности ее клиентов осуществляет оценку риска в соответствии с требованиями, устанавливаемыми Федеральной службой по финансовому мониторингу.
16. Для оценки риска, а также в целях последующего контроля за его изменением организация осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения. Если операции (деятельность) клиента отнесены к высокому риску, организация уделяет повышенное внимание операциям (сделкам), проводимым этим клиентом.
17. В программе выявления операций, подлежащих обязательному контролю, организации устанавливают порядок выявления операций (сделок) со следующими признаками:
а) запутанный или необычный характер операции (сделки), не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
б) несоответствие операции (сделки) целям деятельности организации, установленным ее учредительными документами;
в) неоднократное совершение операций (сделок), характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля;
г) иные обстоятельства, дающие основания полагать, что операции (сделки) осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
18. Для целей выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, организация разрабатывает критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей ее деятельности, а также рекомендаций, утверждаемых Федеральной службой по финансовому мониторингу по согласованию с соответствующими надзорными органами.
19. В программе выявления операций, подлежащих обязательному контролю, предусматривается порядок изучения организацией оснований и целей совершения всех подобных операций (сделок), а также фиксирования в письменной форме полученных результатов.
20. В случае выявления признаков совершения клиентом операции (сделки), подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона, или необычной операции (сделки) предусматривается составление сотрудником организации, выявившим указанную операцию (сделку), сообщения - документа, содержащего сведения об указанной операции (сделке) (далее - сообщение об операции), по форме, утверждаемой руководителем организации. Рекомендации по включаемым в сообщение об операции данным утверждаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.
21. Сообщение об операции незамедлительно передается специальному должностному лицу для принятия решения о целесообразности его представления руководителю организации. О решении специального должностного лица в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).
22. При наличии оснований руководитель организации принимает окончательное решение о признании операции (сделки) клиента операцией (сделкой), подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона, и представлении информации о ней в Федеральную службу по финансовому мониторингу. О решении руководителя организации в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).
23. При выявлении признаков необычной операции (сделки) рекомендуется проанализировать иные операции (сделки) клиента для подтверждения обоснованности подозрений осуществления им операции (сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
24. При выявлении в деятельности клиента необычной операции (сделки) или ее признаков организация также может предпринять следующие действия:
а) обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснений, в том числе дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной операции (сделки);
б) обеспечить повышенное внимание в соответствии с настоящими рекомендациями ко всем операциям (сделкам) этого клиента;
в) предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства Российской Федерации.
25. О действиях, предпринятых организацией в отношении клиента в связи с выявлением необычной операции (сделки) или ее признаков, в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).
В случае подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом операции (сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма руководитель организации принимает окончательное решение о признании операции (сделки) клиента необычной операцией (сделкой) в соответствии с требованиями Федерального закона и представлении информации о ней в Федеральную службу по финансовому мониторингу. О решении руководителя организации в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).
26. Программа документального фиксирования информации предусматривает в том числе порядок документального фиксирования информации, предусмотренной Федеральным законом, иными нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также иной необходимой информации.
27. По операциям (сделкам), подлежащим обязательному контролю, а также по операциям (сделкам), имеющим признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, документально фиксируется информация, установленная Федеральным законом.
28. Документальное фиксирование информации осуществляется на основании информации и документов, предоставляемых клиентами организации. Документы, позволяющие идентифицировать клиента организации, установить и идентифицировать выгодоприобретателя и иных участников операции (сделки), а также определить основания ее совершения, должны быть действительны на дату их предъявления.
29. Организация фиксирует информацию о клиенте, выгодоприобретателе, а также об операциях (сделках) клиента таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести детали операции (сделки), в том числе сумму операции (сделки), валюту и назначение платежа, а также данные о контрагенте клиента.
30. Программа подготовки и обучения сотрудников организации разрабатывается с учетом положений Федерального закона, а также требований к подготовке и обучению кадров организаций, установленных Федеральной службой по финансовому мониторингу.
31. Программа проверки внутреннего контроля обеспечивает осуществление контроля за соблюдением организацией законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля, программ его осуществления и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля.
32. В программе проверки внутреннего контроля следует предусмотреть проведение на систематической основе проверок осуществления внутреннего контроля в организации, представление письменных отчетов руководителю организации по их результатам, а также порядок принятия решений по выявленным нарушениям и контроля за их исполнением.
33. Отчет по результатам проведения проверок внутреннего контроля должен содержать:
а) сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля;
б) сведения о мерах, необходимых для устранения нарушений;
в) иные сведения.
34. При разработке программы хранения информации обеспечивается хранение в течение не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом:
а) документов, содержащих сведения о клиенте организации и выгодоприобретателе или иных участниках операции, а также иных документов, относящихся к деятельности клиента (в том числе документов деловой переписки и иных документов по усмотрению организации);
б) документов, касающихся соответствующих операций (сделок) клиентов и сообщений об операциях (сделках);
в) результатов изучения оснований и целей выявленных необычных операций (сделок);
г) иных документов, полученных в результате реализации правил внутреннего контроля и программ его осуществления.
35. В программе хранения информации предусматривается хранение информации и документов таким образом, чтобы они могли быть своевременно доступны Федеральной службе по финансовому мониторингу, а также иным органам государственной власти в соответствии с их компетенцией в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.
36. Учет и хранение информации и документов, полученных в результате реализации правил внутреннего контроля и программ его осуществления, осуществляет специальное должностное лицо.
37. Программы, указанные в пункте 6 настоящих рекомендаций, разрабатываются с учетом специфики деятельности организации.
38. Правила внутреннего контроля и программы его осуществления предусматривают обеспечение конфиденциальности информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля и реализации программ его осуществления, а также мер, принимаемых организацией при реализации таких программ.

Глава 1. Общие положения

Статья 1. Предмет регулирования настоящего Федерального закона  

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы осуществления микрофинансовой деятельности, определяет порядок государственного регулирования деятельности микрофинансовых организаций, устанавливает размер, порядок и условия предоставления микрозаймов, порядок приобретения статуса и осуществления деятельности микрофинансовых организаций, а также права и обязанности уполномоченного органа в сфере микрофинансовой деятельности.  

Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе  

1. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:

1) микрозаем — заем, предоставляемый заимодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей один миллион рублей;

2) микрофинансовая деятельность — деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на ее осуществление в соответствии со статьей 3 настоящего Федерального закона, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование);

3) микрофинансовая организация — юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетных учреждений), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;

4) уполномоченный орган — федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию в сфере банковской деятельности, контролю и надзору  в сфере кредитной кооперации, выработке государственной политики в сфере микрофинансовой деятельности, определяемый Правительством Российской Федерации;

5) договор микрозайма — договор займа, сумма которого не превышает сумму, установленную пунктом 1 настоящей части.

2. Используемые в настоящем Федеральном законе понятия и термины гражданского и других отраслей законодательства Российской Федерации применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства Российской Федерации.  

Статья 3. Правовые основы микрофинансовой деятельности  

1. Правовые основы микрофинансовой деятельности определяются Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами, а также принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами.

2. Микрофинансовые организации осуществляют микрофинансовую деятельность в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

3. Кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды, жилищные накопительные кооперативы и другие юридические лица осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность таких юридических лиц.  
Глава 2. Условия осуществления деятельности микрофинансовыми организациями  

Статья 4. Ведение государственного реестра микрофинансовых организаций  

1. Внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, отказ во внесении сведений о юридическом лице в указанный реестр и исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций осуществляются уполномоченным органом в соответствии с настоящим Федеральным законом.

2. Уполномоченный орган устанавливает порядок ведения государственного реестра микрофинансовых организаций.

3. Государственный реестр микрофинансовых организаций ведется на бумажных и электронных носителях. При несоответствии между записями на бумажных носителях и электронных носителях приоритет имеют записи на бумажных носителях.

4. Ведение государственного реестра микрофинансовых организаций на электронных носителях осуществляется в соответствии с едиными организационными, методологическими и программно-техническими принципами, обеспечивающими совместимость и взаимодействие этого реестра с иными федеральными информационными системами и сетями.

5. Сведения, содержащиеся в государственном реестре микрофинансовых организаций, являются открытыми и общедоступными.

6. За внесение сведений в государственный реестр микрофинансовых организаций взимается государственная пошлина в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Статья 5. Приобретение статуса микрофинансовой организации  

1. Юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетных учреждений), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

2. Юридическое лицо приобретает права и обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом для микрофинансовых организаций, со дня приобретения статуса микрофинансовой организации.

3. Внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций осуществляется после его регистрации в качестве юридического лица.

4. Сведения о юридическом лице, соответствующем требованиям, установленным настоящим Федеральным законом, вносятся в государственный реестр микрофинансовых организаций в течение четырнадцати рабочих дней со дня представления юридическим лицом в уполномоченный орган следующих документов:

1) заявление о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, подписанное руководителем юридического лица или уполномоченным им лицом (далее — заявитель), с указанием его фамилии, имени, отчества, места жительства и контактных телефонов;

2) копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

3) копии учредительных документов юридического лица;

4) копия решения о создании юридического лица и об утверждении его учредительных документов;

5) копия решения об избрании (назначении) органов управления с указанием их состава на дату представления документов в уполномоченный орган;

6) сведения об учредителях по форме, утвержденной уполномоченным органом;

7) сведения об адресе (о месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом;

8) выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иной равный по юридической силе документ, подтверждающий правовой статус учредителя — иностранного юридического лица (для юридических лиц с иностранными учредителями).

5. Учредительные документы некоммерческих организаций, представляемые в уполномоченный орган в соответствии с настоящей статьей, должны содержать положение о том, что микрофинансовая деятельность является одним из видов деятельности, осуществляемым некоммерческой организацией, а также сведения о том, что доходы, полученные от микрофинансовой деятельности, должны направляться на осуществление микрофинансовой деятельности и ее обеспечение, в том числе на погашение полученных микрофинансовой организацией кредитов и (или) займов и процентов по ним, на иные социальные цели либо благотворительные, культурные, образовательные или научные цели.

6. Представляемые в соответствии с настоящей статьей документы иностранных юридических лиц должны быть представлены на государственном (официальном) языке соответствующего иностранного государства с переводом на русский язык и удостоверены в установленном порядке.

7. Уполномоченный орган при отсутствии установленных настоящим Федеральным законом оснований для отказа во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций не позднее чем через четырнадцать рабочих дней со дня получения документов, указанных в части 4 настоящей статьи, вносит сведения о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и выдает заявителю свидетельство о включении юридического лица в государственный реестр микрофинансовых организаций.

8. Форма свидетельства о включении юридического лица в государственный реестр микрофинансовых организаций устанавливается уполномоченным органом.

9. Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением юридических лиц, включенных в государственный реестр микрофинансовых организаций, не может использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая организация».

10. Юридическое лицо, включенное в государственный реестр микрофинансовых организаций, обязано информировать уполномоченный орган об изменениях, внесенных в его учредительные документы, в тридцатидневный срок со дня государственной регистрации этих изменений в установленном порядке.  

Статья 6. Отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций  

1. Во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций может быть отказано по следующим основаниям:

1) несоответствие документов, представленных в уполномоченный орган для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций, требованиям настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов;

2) представление неполного комплекта предусмотренных настоящим Федеральным законом документов, необходимых для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций, либо документов, содержащих недостоверную информацию;

3) исключение сведений о данном юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций по основанию, предусмотренному пунктом 2 части 1 статьи 7 настоящего Федерального закона в течение года, предшествующего дате подачи заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций.

2. Решение об отказе во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций должно содержать мотивированное обоснование отказа с указанием всех причин, послуживших основанием для отказа. Решение об отказе во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций сообщается заявителю в письменной форме не позднее чем через четырнадцать рабочих дней со дня получения документов, указанных в части 4 статьи 5 настоящего Федерального закона.

3. Отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, а также непринятие уполномоченным органом в установленный срок соответствующего решения могут быть оспорены в судебном порядке.

4. Отказ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций не является препятствием для повторной подачи документов. Повторная подача заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и принятие по этому заявлению решения осуществляются в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.  

Статья 7. Исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций  

1. Исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций осуществляется уполномоченным органом по следующим основаниям:

1) на основании соответствующего заявления микрофинансовой организации с приложением свидетельства о включении юридического лица в государственный реестр микрофинансовых организаций;

2) на основании решения уполномоченного органа в случае неоднократного в течение календарного года нарушения микрофинансовой организацией настоящего Федерального закона и (или) утвержденных микрофинансовой организацией правил предоставления микрозаймов;

3) в случае  ликвидации  микрофинансовой организации как юридического лица.

2. Исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций по иным основаниям, кроме оснований, указанных в части 1 настоящей статьи, не допускается.

3. Исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций может быть оспорено в судебном порядке.

4. Юридическое лицо считается исключенным из государственного реестра микрофинансовых организаций со дня представления в уполномоченный орган соответствующего заявления микрофинансовой организации, либо со дня принятия уполномоченным органом решения об исключении сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций, либо со дня ликвидации  микрофинансовой организации как юридического лица.

5. В случае исключения сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций по основаниям, указанным в пунктах 1 и 2 части 1 настоящей статьи, все ранее заключенные микрофинансовой организацией договоры микрозайма сохраняют силу.
Глава 3. Порядок осуществления деятельности микрофинансовых организаций  

Статья 8. Основные условия предоставления микрозаймов микрофинансовыми организациями  

1. Микрозаймы предоставляются микрофинансовыми организациями в валюте Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора микрозайма.

2. Порядок и условия предоставления микрозаймов устанавливаются микрофинансовой организацией в правилах предоставления микрозаймов, утверждаемых органом управления микрофинансовой организации.

3. Правила предоставления микрозаймов должны быть доступны всем лицам для ознакомления и содержать основные условия предоставления микрозаймов, в том числе в обязательном порядке должны содержать следующие сведения:

1) порядок подачи заявки на предоставление микрозайма и ее рассмотрения;

2) порядок заключения договора микрозайма и порядок предоставления заемщику графика платежей;

3) иные условия, установленные внутренними документами микрофинансовой организации и не являющиеся условиями договора микрозайма.

4. Договором микрозайма может быть предусмотрена возможность предоставления микрофинансовой организацией целевого микрозайма с одновременным предоставлением микрофинансовой организации права осуществления контроля за целевым использованием микрозайма и возложением на заемщика обязанности обеспечить возможность осуществления такого контроля.

5. Правилами предоставления микрозаймов не могут устанавливаться условия, определяющие права и обязанности сторон по договору микрозайма. В случае установления в правилах  предоставления микрозаймов таких условий, противоречащих условиям договора микрозайма, заключенного с заемщиком, применяются положения договора микрозайма.   

Статья 9. Права и обязанности микрофинансовой организации  

1. Микрофинансовая организация вправе:

1) запрашивать у лица, подавшего заявку на предоставление микрозайма, сведения и документы, необходимые для решения вопроса о предоставлении микрозайма и исполнения обязательств по договору микрозайма в порядке и на условиях, установленных правилами предоставления микрозаймов;

2) мотивированно отказаться от заключения договора микрозайма;

3) осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и учредительными документами, в том числе выдавать иные займы и оказывать услуги в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами;

4) привлекать денежные средства в виде займов и (или) кредитов, добровольных (благотворительных) взносов и пожертвований, а также в иных не запрещенных федеральными законами формах с учетом ограничений, установленных пунктом 1 статьи 12 настоящего Федерального закона;

5) иметь иные права в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, учредительными документами и условиями заключенных договоров.

2. Микрофинансовая организация обязана:

1) предоставить лицу, обратившемуся за микрозаймом, полную и достоверную информацию о порядке и условиях предоставления микрозайма, о его правах и обязанностях, связанных с получением микрозайма;

2) разместить копию правил предоставления микрозаймов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ними любого заинтересованного лица, и в сети Интернет;

3) проинформировать лицо, обратившееся за микрозаймом, до получения им микрозайма об условиях договора микрозайма, возможности и порядке изменения его условий по инициативе микрофинансовой организации и заемщика, о перечне и размере всех платежей, связанных с получением, обслуживанием и возвратом микрозайма, а также с нарушением условий договора микрозайма;

4) гарантировать соблюдение тайны об операциях своих клиентов. Все работники микрофинансовой организации обязаны соблюдать тайну об операциях ее клиентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых микрофинансовой организацией, за исключением случаев, установленных федеральными законами;

5) раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления микрофинансовой организации, в порядке, установленном учредительными документами;

6) нести иные обязанности в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, учредительными документами и условиями заключенных договоров микрозайма.  

Статья 10. Права и обязанности лица, подавшего заявку на предоставление микрозайма в микрофинансовую организацию  

1. Лицо, подавшее заявку на предоставление микрозайма в микрофинансовую организацию, вправе:

1) знакомиться с правилами предоставления микрозаймов, утвержденными микрофинансовой организацией;

2) получать полную и достоверную информацию о порядке и условиях предоставления микрозайма, включая информацию о своих денежных затратах, непосредственно связанных с получением и обслуживанием микрозайма.

2. Лицо, подавшее заявку на предоставление микрозайма в микрофинансовую организацию, обязано представлять документы и сведения, запрашиваемые микрофинансовой организацией в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 9 настоящего Федерального закона, иными федеральными законами и правилами предоставления микрозаймов, в том числе необходимые для исполнения микрофинансовой организацией требований, установленных федеральными законами.

3. Лицо, подавшее заявку на предоставление микрозайма в микрофинансовую организацию, имеет иные права и  может нести иные обязанности в соответствии с федеральными законами.  

Статья 11. Права и обязанности заемщика  

1. Заемщик вправе распоряжаться денежными средствами, полученными по договору микрозайма, в порядке и на условиях, установленных договором микрозайма.

2. Заемщик обязан представлять документы и сведения, запрашиваемые микрофинансовой организацией в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 9 настоящего Федерального закона.

3. Заемщик имеет иные права и может нести иные обязанности в соответствии с федеральными законами и условиями договора микрозайма.  

Статья 12. Ограничения деятельности микрофинансовой организации  

Микрофинансовая организация не вправе:

1) привлекать денежные средства физических лиц. Данное ограничение не распространяется на привлечение денежных средств физических лиц:

а) являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами) микрофинансовой организации;

б) предоставляющих денежные средства микрофинансовой организации на основании договора займа в сумме 1500000 рублей или более по одному договору займа с одним заимодавцем;

2) выступать поручителем по обязательствам своих учредителей (членов, участников, акционеров), а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами;

3) совершать без предварительного решения высшего органа управления микрофинансовой организации об одобрении сделки сделки, связанные с отчуждением или возможностью отчуждения находящегося в собственности микрофинансовой организации имущества либо иным образом влекущие  за собой уменьшение балансовой стоимости имущества микрофинансовой организации на десять и более процентов балансовой стоимости активов микрофинансовой организации, определенной по данным финансовой (бухгалтерской) отчетности микрофинансовой организации за последний отчетный период. Сделка микрофинансовой организации, совершенная с нарушением данного требования, может быть признана недействительной по иску микрофинансовой организации или по иску не менее трети состава ее учредителей (участников, членов);

4) выдавать займы в иностранной валюте;

5) в одностороннем порядке изменять процентные ставки и (или) порядок их определения по договору микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этого договора;

6) применять к заемщику, являющемуся физическим лицом, в том числе к индивидуальному предпринимателю, досрочно полностью или частично возвратившему микрофинансовой организации сумму микрозайма и  предварительно письменно уведомившему о таком намерении микрофинансовую организацию не менее чем за десять календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма;

7) осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

8) выдавать заемщику микрозаем (микрозаймы), если сумма обязательств заемщика перед микрофинансовой организацией по договорам микрозаймов в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит 1 миллион рублей.  

Статья 13. Страхование рисков микрофинансовой организации и формирование целевых фондов  

1. Микрофинансовая организация вправе страховать возникающие в ее деятельности риски, в том числе риск ответственности за нарушение договора, в обществах взаимного страхования и страховых организациях, за исключением страховых организаций, в которых микрофинансовая организация является учредителем (участником, акционером). Выбор страховой организации и (или) общества взаимного страхования осуществляется решением органа управления микрофинансовой организации.

2. Микрофинансовая организация может формировать целевые фонды, порядок формирования и использования которых определяется внутренними нормативными документами микрофинансовой организации.  
Глава 4. Регулирование и контроль деятельности микрофинансовых организаций  

Статья 14. Регулирование и контроль деятельности микрофинансовых организаций  

1. Органы государственной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность микрофинансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

2. Государственное регулирование деятельности микрофинансовых организаций осуществляется уполномоченным органом.

3. Уполномоченный орган осуществляет следующие функции:

1) ведет государственный реестр микрофинансовых организаций и саморегулируемых организаций микрофинансовых организаций в порядке, определенном настоящим Федеральным законом и иными нормативными правовыми актами;

2) получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также финансовую отчетность в порядке и с периодичностью, которые установлены федеральными законами, осуществляет контроль за выполнением микрофинансовыми организациями требований, установленных настоящим Федеральным законом;

3) осуществляет взаимодействие с саморегулируемыми организациями микрофинансовых организаций.

4. В отношении микрофинансовой организации уполномоченный орган:

1) запрашивает и получает информацию о финансово-хозяйственной деятельности микрофинансовых организаций у органов государственной статистики, федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, и иных органов государственного надзора и контроля;

2) запрашивает и получает информацию о микрофинансовой организации из Единого государственного реестра юридических лиц;

3) обеспечивает соответствие сведений о микрофинансовой организации в государственном реестре микрофинансовых организаций и  сведений об указанной организации в Едином государственном реестре юридических лиц, в том числе сведений о ликвидации организации;

4) проводит в установленном законодательством Российской Федерации порядке проверку соответствия деятельности микрофинансовых организаций настоящему Федеральному закону и иным федеральным законам;

5) устанавливает и контролирует соблюдение микрофинансовыми организациями, созданными в форме некоммерческих партнерств, экономических нормативов;

6) требует от органов управления микрофинансовой организации устранения выявленных нарушений;

7) дает микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений;

8) исключает сведения о микрофинансовой организации из государственного реестра микрофинансовых организаций в случае неоднократного в течение календарного года нарушения микрофинансовой организацией требований настоящего Федерального закона и (или) утвержденных микрофинансовой организацией правил предоставления микрозаймов;

9) осуществляет иные права в отношении микрофинансовых организаций в соответствии с настоящим Федеральным законом.

5. Микрофинансовая организация вправе обжаловать действия (бездействие) уполномоченного органа в арбитражный суд по месту нахождения микрофинансовой организации.  

Статья 15. Отчетность микрофинансовых организаций

Микрофинансовая организация обязана ежеквартально представлять в уполномоченный орган документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются уполномоченным органом.  

Статья 16. Отношения между микрофинансовыми организациями и бюро кредитных историй  

Микрофинансовые организации вправе в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях», предоставлять имеющуюся у них информацию, необходимую для формирования кредитных историй, в отношении своих заемщиков в бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.  
Глава 5. Заключительные положения   

Статья 17. Вступление в силу настоящего Федерального закона  

Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении ста восьмидесяти дней после дня его официального опубликования.  

Президент Российской Федерации

1. Порядок размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов (далее — Порядок) разработан в соответствии с частью 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 г. №190-ФЗ «О кредитной кооперации», Положением о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. №329.

2. Настоящий Порядок определяет процедуру размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов, осуществляющих деятельность, предусмотренную частью 1 статьи 3 Федерального закона «О кредитной кооперации» (далее — кредитные кооперативы).

3. Средства резервных фондов кредитных кооперативов могут быть размещены в:

3.1.  государственные ценные бумаги Российской Федерации, если они обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов, в сумме, не превышающей 50 процентов средств резервного фонда;

3.2.  государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, если они обращаются на организованном рынке ценных бумаг в сумме, не превышающей 30 процентов средств резервного фонда, и эмитент ценных бумаг имеет рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из ниже указанных международных рейтинговых агентств либо национальных рейтинговых агентств, аккредитованных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на уровне не ниже следующих минимальных значений:

  • Fitch Ratings — «BB-»;
  • Standard & Poor's — «BB-»;
  • Moody's Investors Service — «Ba3»;
  • рейтинговое агентство «Эксперт РА» — «А+»;
  • рейтинговое агентство «Национальное Рейтинговое Агентство» — «АА-»;
  • рейтинговое агентство «RusRating» — «BBB-»;
  • рейтинговое агентство «АК&М» — «А+»;

3.3.  депозиты и депозитные сертификаты в российских кредитных организациях в сумме, не превышающей 30 процентов средств резервного 2 фонда, в случае наличия у кредитной организации Генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций и рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из ниже указанных международных рейтинговых агентств либо национальных рейтинговых агентств, аккредитованных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на уровне не ниже следующих минимальных значений:

  • Fitch Ratings — «BB-»;
  • Standard & Poor's — «BB-»;
  • Moody's Investors Service — «Ba3»;
  • рейтинговое агентство «Эксперт РА» — «А+»;
  • рейтинговое агентство «Национальное Рейтинговое Агентство» — «АА-»;
  • рейтинговое агентство «RusRating» — «BBB-»;
  • рейтинговое агентство «АК&М» — «А+»;

3.4. кредитных кооперативах второго уровня в сумме, не превышающей 50 процентов средств резервного фонда.

4. Ценные бумаги, указанные в подпункте 3.2 пункта 3 настоящего Порядка, могут удерживаться кредитным кооперативом до продажи или погашения независимо от последующего изменения рейтингов долгосрочной кредитоспособности их эмитентов.

5. Кредитные кооперативы, размещающие в кредитных кооперативах второго уровня средства резервных фондов, осуществляют учет указанных средств на отдельных субсчетах.

Кредитные кооперативы второго уровня, получившие средства резервных фондов от кредитных кооперативов, осуществляют учет указанных средств на отдельных субсчетах.

6.  Кредитные кооперативы второго уровня могут размещать средства резервных фондов поступившие от их членов в:

6.1. государственные ценные бумаги Российской Федерации, если они обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов в сумме, не превышающей 50 процентов средств резервного фонда;

6.2.  государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации если они обращаются на организованном рынке ценных бумаг в сумме, не превышающей 30 процентов средств резервного фонда, и эмитент ценных бумаг имеет рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из ниже указанных международных рейтинговых агентств либо национальных рейтинговых агентств, аккредитованных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на уровне не ниже следующих минимальных значений:

  • Fitch Ratings — «BB-»;
  • Standard & Poor's — «BB-»;
  • Moody's Investors Service — «Ba3»;
  • рейтинговое агентство «Эксперт РА» — «А+»;
  • рейтинговое агентство «Национальное Рейтинговое Агентство» — «АА-»;
  • рейтинговое агентство «RusRating» — «BBB-»;
  • рейтинговое агентство «АК&М» — «А+»;

6.3.  депозиты и депозитные сертификаты в российских кредитных организациях в сумме, не превышающей 30 процентов средств резервного фонда, в случае наличия у кредитной организации Генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций и рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из ниже указанных международных рейтинговых агентств либо национальных рейтинговых агентств, аккредитованных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на уровне не ниже следующих минимальных значений:

  • Fitch Ratings — «BB-»;
  • Standard & Poor's — «BB-»;
  • Moody's Investors Service — «Ba3»;
  • рейтинговое агентство «Эксперт РА» — «А+»;
  • рейтинговое агентство «Национальное Рейтинговое Агентство» — «АА-»;
  • рейтинговое агентство «RusRating» — «BBB-»;
  • рейтинговое агентство «АК&М» — «А+»;

6.4.  долях уставного капитала или акциях российских кредитных организаций в сумме, не превышающей 10 процентов средств резервного фонда, в случае наличия у кредитной организации Генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций и рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из ниже указанных международных рейтинговых агентств либо национальных рейтинговых агентств, аккредитованных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на уровне не ниже следующих минимальных значений:

  • Fitch Ratings — «BB-»;
  • Standard & Poor's — «BB-»;
  • Moody's Investors Service — «Ba3»;
  • рейтинговое агентство «Эксперт РА» — «А+»;
  • рейтинговое агентство «Национальное Рейтинговое Агентство» — «АА-»;
  • рейтинговое агентство «RusRating» — «BBB-»;
  • рейтинговое агентство «АК&М» — «А+»;

6.5.  форме предоставления займов для своих членов в сумме, не превышающей 50 процентов средств резервного фонда, и не более 20 процентов средств резервного фонда, направленных на предоставление займов одному члену.

7. Не допускается размещение средств резервных фондов кредитных кооперативов, прямо не предусмотренных настоящим Порядком.


Страница 11 из 11
Федерация СРО кредитных кооперативов

Помните!

cred-zakon

Федеральный закон N 190-ФЗ

Федеральный закон о кредитной кооперации.

Подробнее...

russia

Федеральный закон № 115-ФЗ

Закон о противодействии легализации доходов...

Подробнее...

Возможности

Что вы получаете?

Вступив в наши члены, кооперативы получают ряд возможностей:

language classes

  • Единая стратегия развития
  • Обмен опытом с целью повышения качества управления

Подробнее...

Обучение

Прогресс гарантирован

Возможность существенно повысить производительность труда в КПК.

language classes

  • Проведение семинаров
  • Курсы повышения квалификации для кредитных инспекторов

Подробнее

Общайтесь!

  • Нет сообщений для показа