"Кредитная кооперация: сегодня, завтра, всегда!"

 

Единственное бесплатное и независимое СМИ для кредитных кооперативов России. Скачать Все выпуски издания

Связаться с нами

Федерация СРО кредитных кооперативов
Чебоксары, Чувашская Республика

Телефон: +7 927 848 20 77

Факс: +7 8352 56 06 29

Skype: novista_450

Почта: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Последние новости

Все новости

Заметили ошибку? Нажмите Ctrl+Enter!

Вы здесь:

Суббота, 01 января 2011 00:00

Пример оценки надежности размещения сбережений в МФИ по финансовым показателям

Автор М. Овчиян
Оцените материал
(0 голосов)

В таблице приведены показатели КПКГ «Содействие» за период с 2002 по 2005 год. Анализ показателей и производных от них коэффициентов позволяет сформулировать следующие аргументы в пользу надежности размещения сбережений:

код строки200220032004200520062007
Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности11 595 43525 422 74243 030 63960 224 86773 771 61086 680 686
Среднегодовая стоимость не размещенных средств1 017 1312 678 7055 261 2898 812 9639 305 7438 626 913
Среднегодовая стоимость оборотных активов3=1+212 612 56628 101 44748 291 92869 037 83083 077 35395 307 598
Поступления9 568 68315 992 32522 877 35031 570 10932 836 82133 573 838
Доходность портфеля5=4/168%53%41%43%41%36%
Среднегодовая стоимость сбережений9 051 85921 709 79640 725 80154 359 02863 207 52382 196 115
Компенсация за пользование л.с.2 916 1615 695 28411 604 66316 507 21921 396 84224 521 416
Доходность сберегательного портфеля8=7/632%26%28%30%34%30%

1. На протяжении всего периода обследования, индекс доходности портфеля займов превышал индекс доходности портфеля сбережений. Сама дебиторская задолженность по займам также поддерживалась в больших, чем портфель сбережений, объемах, что свидетельствует о высокой степени утилизации средств и снижает негативное влияние на баланс поступлений и финансовых расходов не размещенных в займы денежных остатков.

Вывод. Оборот портфеля стабильно генерирует достаточную, для обслуживания сберегательного портфеля, массу поступлений. 

код строки200220032004200520062007
Всего расходы9=10+11+128 831 44014 460 86820 532 07029 069 33235 463 09738 439 293
Финансовые расходы10 3 606 6066 800 90611 701 48116 522 09821 413 75224 533 353
Операционные расходы11 4 822 9926 113 9636 454 6498 400 2539 770 47612 261 166
Расходы на списание12 401 8421 545 9992 375 9404 146 9814 278 8691 644 774
Паевой фонд13 1 062 2512 162 8944 223 4236 602 05010 333 07210 807 251
Собственные средства14 4 092 6497 664 49412 626 39418 406 78914 426 51511 113 590
Обеспеченность расходов поступлениями15=5/10108%111%111%109%93%87%

2. До 2006 года расходы с избытком обеспечивались поступлениями. В 2006-2007 годах, поступлений от осуществления программ финансовой взаимопомощи стало недоставать для покрытия всех финансовых расходов. Образовавшийся таким образом дефицит был профинансирован из собственных средств кооператива. Это привело к некритичному снижению суммы собственных средств до 11 млн. руб. Дефицит возник из за роста финансовых и операционных расходов. Объем финансовых расходов в настоящее время скорректирован за счет истечения сроков действия договоров, заключенных в прежние годы на условиях повышенных ставок компенсации и снижения ставок по вновь заключаемым договорам.

Вывод. Даже при возникновении дефицита поступлений, кооператив финансировал свои расходы не прибегая к портфелю сбережений. Резерв такого финансирования на случай возникновения дефицита в последующие периода сохраняется на уровне 11 млн. руб. Одновременно, кооператив принимает меры ограничения и расходов, за счет снижения ставок компенсации и бюджетирования операционных расходов.  

код строки200220032004200520062007
Доля расходов на списание в общей массе расходов16=12/105%11%12%14%12%4%
Доля расходов на списание в общей массе поступлений17=12/54%10%10%13%13%5%

3. Доля расходов на списание поддерживается на незначительном уровне, как в общей массе расходов, так и поступлений. В 2007 году эта доля снизилась до 4% и 5%.

Вывод. Объем потерь от списания некритичен и не оказывает существенного влияния на способность кооператива финан6сировать основные компоненты своих расходов за счет текущих поступлений и собственных средств. 

код строки200220032004200520062007
Обеспеченность сбережений дебиторской задолженностью18=2/7128%117%106%111%117%105%
Обеспеченность сбережений оборотными активами19=4/7139%129%119%127%131%116%

4. По мере роста портфеля сбережений, коэффициент обеспеченности сбережений дебиторской задолженностью закономерно снижается, но сохраняется на уровне 105%. Показатель обеспеченности сбережений оборотными активами также снизился со 139% до 116%.

Вывод. То обстоятельство, что сбережения обеспечены продуктивными средствами портфеля на 105% и стоимостью оборотных активов на 116%, определяет допустимые, до создания угрозы сбережениям, уровни списания. Фактические уровни списания (стр. 22) существенно ниже.

код строки200220032004200520062007
Обеспеченность сбережений паевым фондом20=14/712%10%10%12%16%13%
Обеспеченность сбережений собственными средствами21=15/745%35%31%34%23%14%
Уровень списания22=12/13%6%6%7%6%2%
Уровень резервирования3,3%2,6%1,4%1,5%1,1%0,7%
Риск портфеля4,2%2,5%1,9%1,9%1,1%0,7%

5. Показатели обеспеченности сбережений паевым фондом и собственными средствами отражают допустимые уровни потерь, которые могут быть компенсированы паевым фондом или собственными средствами.

Вывод. Обеспеченность сбережений паевым фондом и собственными средствами кооператива существенно выше фактического уровня потерь от списания, уровня резервирования и показателей риска портфеля.

Дополнительная информация

Прочитано 1772 раз Последнее изменение Четверг, 19 апреля 2012 07:44
Авторизуйтесь, чтобы получить возможность оставлять комментарии
Федерация СРО кредитных кооперативов

Помните!

cred-zakon

Федеральный закон N 190-ФЗ

Федеральный закон о кредитной кооперации.

Подробнее...

russia

Федеральный закон № 115-ФЗ

Закон о противодействии легализации доходов...

Подробнее...

Возможности

Что вы получаете?

Вступив в наши члены, кооперативы получают ряд возможностей:

language classes

  • Единая стратегия развития
  • Обмен опытом с целью повышения качества управления

Подробнее...

Обучение

Прогресс гарантирован

Возможность существенно повысить производительность труда в КПК.

language classes

  • Проведение семинаров
  • Курсы повышения квалификации для кредитных инспекторов

Подробнее

Общайтесь!

  • Нет сообщений для показа